EIN e ITIN Sin un SSN: Los Dos Números Fiscales Que Necesitas
Todo no residente que inicia un negocio en EE.UU. o adquiere bienes raíces estadounidenses choca con la misma pared el primer día: cada formulario, cada banco, cada prestamista pide un número de identificación fiscal de EE.UU., y tú no tienes un Número de Seguro Social. La suposición de que “sin SSN no hay negocio en EE.UU.” es incorrecta — pero necesitas los dos números correctos en el orden correcto, o quemarás semanas de tiempo calendario en rechazos.
Esta guía cubre qué son un EIN y un ITIN, por qué un no residente necesita ambos, y exactamente cómo obtener cada uno sin un SSN — incluyendo los errores comunes que hacen que el IRS rechace las solicitudes de primera vez.
- Un EIN (Employer Identification Number) es el número de identificación fiscal del negocio — lo obtienes con el Formulario SS-4 del IRS, los no residentes aplican por fax o correo (no en línea), y toma de 2 a 8 semanas. No se requiere SSN.
- Un ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) es tu número de identificación fiscal personal — lo obtienes con el Formulario W-7 del IRS, idealmente a través de un Certifying Acceptance Agent (CAA) para no enviar tu pasaporte original por correo al extranjero.
- Necesitas ambos, no uno u otro: el EIN abre la cuenta bancaria de tu LLC, construye crédito empresarial y presenta declaraciones de impuestos del negocio. El ITIN presenta tu declaración de impuestos personal en EE.UU. (Form 1040-NR), aparece en algunas cuentas financieras y es el único número de identificación fiscal que pueden obtener los individuos no residentes.
- La secuencia inteligente es EIN primero (lo necesitas para formar la LLC y abrir banca), luego ITIN (lo necesitas para presentar tu declaración personal, y puedes adjuntar el EIN a tu solicitud de ITIN como prueba de una obligación de declaración en EE.UU.).
- La causa más común de rechazo en cualquiera de los dos formularios es una discrepancia entre el nombre en la solicitud y el nombre en tus documentos de respaldo. La coincidencia exacta no es negociable.
Qué Es un EIN — y Qué No Es
Un EIN (Employer Identification Number) es un número de nueve dígitos emitido por el IRS que identifica una entidad comercial para efectos fiscales federales. Formato: XX-XXXXXXX. Para un no residente que forma una LLC en EE.UU., este es el primer número fiscal que obtienes porque pertenece a la entidad, no a ti personalmente.
Un EIN no es un permiso de trabajo. No te autoriza a trabajar en EE.UU., no otorga una visa y no te convierte en persona estadounidense para efectos fiscales. Simplemente le da a tu LLC un número de identificación fiscal para que pueda abrir una cuenta bancaria, presentar declaraciones de impuestos y existir en papel como una entidad legal estadounidense.
Lo que el EIN desbloquea para una LLC de no residente:
- Abrir una cuenta bancaria empresarial en EE.UU. (la mayoría de los bancos requieren un EIN antes de abrir una cuenta para una LLC — consulta nuestra guía de banca empresarial en EE.UU. para no residentes)
- Presentar la declaración anual de impuestos de la LLC (Form 1065 para múltiples miembros, Form 1120 si se tributa como C-corp, o Schedule C adjunto a tu declaración personal para una LLC de un solo miembro)
- Construir crédito empresarial bajo el EIN, separado de tu crédito personal
- Firmar arrendamientos comerciales, cuentas de proveedores y contratos mayoristas a nombre de la LLC
Una LLC de un solo miembro propiedad de un no residente es una “entidad ignorada” para efectos fiscales en EE.UU. — el IRS la trata como un negocio unipersonal. La LLC en sí no paga impuestos. En cambio, el dueño reporta los ingresos de la LLC en su declaración de impuestos personal en EE.UU. (Form 1040-NR), que es donde el ITIN se vuelve esencial. Si la LLC tiene más de un miembro, presenta una declaración de sociedad (Form 1065) y emite K-1 a cada miembro.
Cómo Obtener un EIN Sin un SSN
Los no residentes sin SSN aplican por fax o correo usando el Formulario SS-4 del IRS. La solicitud de EIN en línea en IRS.gov requiere un SSN o un ITIN existente — que aún no tienes en esta etapa. El fax es más rápido; el correo es más lento pero igualmente válido.
Paso a paso
1. Descarga el Formulario SS-4 de irs.gov. El formulario es de una página.
2. Completa el formulario con estas especificaciones para una LLC de un solo miembro de no residente:
| Campo | Entrada para una LLC de no residente |
|---|---|
| Línea 1 (Nombre legal) | El nombre legal completo de la LLC, exactamente como está registrado ante el estado |
| Línea 3 (Ejecutor/fiduciario/administrador) | Tu nombre legal completo como parte responsable |
| Línea 4a (Dirección postal) | La dirección postal en EE.UU. de la LLC (usa un agente registrado u oficina virtual — no uses tu dirección residencial en el extranjero) |
| Línea 7b (SSN/ITIN/EIN de la parte responsable) | Escribe “Foreign” — no lo dejes en blanco, no ingreses un número fiscal extranjero de tu país de origen. “Foreign” es la designación aceptada por el IRS para una parte responsable que no tiene un número fiscal estadounidense |
| Línea 9a (Tipo de entidad) | Marca “Other” y escribe “Single-Member LLC” |
| Línea 10 (Razón para solicitar) | Marca “Started new business” |
| Línea 11 (Fecha de inicio del negocio) | La fecha de formación de la LLC según tu registro estatal |
| Línea 14 (Primera fecha de pago de salarios) | Dejar en blanco si eres el único miembro y no tienes empleados en EE.UU. |
| Línea 16 (Actividad principal) | Descripción breve: “Real estate investment” o “Business acquisition holding company” |
| Línea 18 (¿Ha solicitado el solicitante alguna vez un EIN?) | Marca “No” |
3. Envía por fax el SS-4 completo al IRS. El IRS publica números de fax SS-4 distintos para solicitantes domésticos e internacionales y los actualiza periódicamente — usa el número correspondiente a tu situación según las instrucciones del Formulario SS-4 en irs.gov. La línea 855-641-6935 es la doméstica (para solicitantes cuyo domicilio comercial principal está en un estado de EE.UU.); los solicitantes sin residencia legal ni domicilio comercial principal en EE.UU. usan la línea internacional que aparece en esas instrucciones. El IRS no acepta formularios SS-4 por correo electrónico.
4. Espera. El procesamiento por fax es típicamente de 4 días hábiles si todo está correcto. El procesamiento por correo toma de 4 a 6 semanas. Si el IRS no puede verificar la identidad de la parte responsable con la información del formulario, enviarán una carta solicitando documentación adicional — esto añade de 2 a 4 semanas.
El rechazo más común del SS-4 para no residentes es una discrepancia de nombre entre el nombre de la parte responsable en la Línea 3 y los documentos de respaldo (pasaporte, documentos de formación de la LLC). Usa el nombre exactamente como aparece en tu pasaporte — misma ortografía, mismo orden, mismo segundo nombre o falta de él. El segundo más común es dejar la Línea 7b en blanco en lugar de escribir “Foreign”. El tercero es usar un PO Box en la Línea 4a cuando el IRS espera una dirección física.
Cronograma realista para un EIN de no residente primerizo
| Etapa | Tiempo |
|---|---|
| Preparar y enviar por fax el SS-4 | 1 día |
| Procesamiento del IRS (fax) | 4 días hábiles |
| Procesamiento del IRS (correo) | 4–6 semanas |
| Si el IRS solicita documentos adicionales | Añadir 2–4 semanas |
| Total, vía fax | 1–2 semanas típico |
| Total, vía correo | 5–8 semanas típico |
Si tu fax no recibe respuesta después de dos semanas, llama a la Línea de Impuestos para Negocios y Especialidades del IRS al +1 267-941-1099 (para llamadas internacionales). Ten una copia de tu SS-4 frente a ti y tu pasaporte listo. Los tiempos de espera son a menudo de 30 a 90 minutos. Llama entre las 6:00 y las 11:00 AM hora del Este para la espera más corta.
Qué Es un ITIN — y Por Qué lo Necesitas
Un ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) es un número de nueve dígitos emitido por el IRS a individuos que deben presentar una declaración de impuestos en EE.UU. pero no son elegibles para un Número de Seguro Social. Formato: 9XX-XX-XXXX (siempre comienza con 9). Se emite al individuo, no al negocio.
Para un dueño no residente de LLC, el ITIN es necesario para:
- Presentar tu declaración de impuestos personal en EE.UU. (Form 1040-NR) reportando los ingresos de la LLC (recuerda: una LLC de un solo miembro es una entidad ignorada — los ingresos fluyen hacia ti personalmente)
- Reclamar beneficios de tratados fiscales entre EE.UU. y tu país de origen
- Aparecer como la parte responsable en ciertas cuentas financieras que requieren un número de identificación fiscal individual
- Construir historial crediticio personal en EE.UU. con el tiempo (algunos emisores de crédito reportan a los burós bajo un ITIN — consulta nuestra guía para construir crédito personal en EE.UU. como extranjero)
Un ITIN no autoriza trabajar en EE.UU., no proporciona estatus migratorio legal y no te hace elegible para beneficios del Seguro Social. Es una herramienta de procesamiento fiscal y nada más.
Cómo Obtener un ITIN Sin un SSN
La solicitud es el Formulario W-7 del IRS. La vía estándar es presentarlo junto con tu primera declaración de impuestos en EE.UU. (Form 1040-NR). Existen excepciones que te permiten aplicar sin una declaración de impuestos — como la “excepción para un no residente que necesita un ITIN para reclamar un beneficio de tratado fiscal” o “excepción para un no residente que está abriendo una cuenta bancaria en EE.UU. que requiere un ITIN” — pero estas son más limitadas y requieren documentación adicional.
Opción A: Con una declaración de impuestos de EE.UU. (vía estándar)
- Completa el Formulario W-7.
- Adjunta una declaración de impuestos federal completa (Form 1040-NR).
- Incluye originales o copias certificadas de tus documentos de identificación (el pasaporte es el documento individual más fuerte — el IRS lo acepta solo porque prueba tanto la identidad como el estatus de extranjero).
- Envía el paquete completo por correo a la dirección de Operaciones ITIN del IRS en Austin, TX.
Tiempo de procesamiento: 7–11 semanas durante la temporada alta de impuestos (enero–abril). 6–8 semanas fuera de temporada alta. Suma el tiempo de correo internacional en ambas direcciones.
Opción B: A través de un Certifying Acceptance Agent (CAA) — la vía inteligente
Un Certifying Acceptance Agent es una persona o empresa autorizada por el IRS para verificar tus documentos de identidad y enviar tu solicitud W-7. El CAA revisa tu pasaporte original (u otros documentos de identidad), certifica copias y envía las copias certificadas con tu solicitud. No envías tu pasaporte original por correo al IRS.
Esto elimina el mayor riesgo individual en el proceso W-7: que el IRS pierda tu pasaporte original en el correo. También elimina las 2–3 semanas de tiempo de ida y vuelta del correo internacional para que tu pasaporte vaya al IRS y regrese.
Encuentra un CAA a través del directorio público del IRS en irs.gov (busca “Acceptance Agent Program”). Algunos CPA y preparadores de impuestos con sede en EE.UU. tienen certificación CAA. Las tarifas oscilan entre $150–$500 dependiendo del preparador y la complejidad de tu solicitud. Un puñado de servicios en línea se especializan en solicitudes de ITIN para no residentes y gestionan todo el proceso de forma remota — te reúnes con el CAA mediante videollamada, verifican tu pasaporte en pantalla y presentan el W-7 por ti.
Campos clave en el Formulario W-7 para un dueño no residente de LLC
| Campo | Entrada |
|---|---|
| Razón para solicitar (casillas a–h) | Marca “a” (Non-resident alien required to get ITIN to file US tax return) — si presentas con un 1040-NR. Marca “h” si aplicas bajo una excepción |
| País de ciudadanía | Tu país del pasaporte |
| Tipo de visa de EE.UU. | Dejar en blanco o escribir “N/A” |
| Número fiscal extranjero | Ingresa tu número fiscal de tu país de origen, si tienes uno (opcional pero recomendado) |
| Declaración de impuestos de EE.UU. adjunta (casilla) | Ingresa “1040-NR” |
Cronograma realista del ITIN
| Etapa | Tiempo |
|---|---|
| Preparar W-7 y declaración de impuestos (o documentación de excepción) | 1–2 semanas |
| Revisión y certificación del CAA | 1–3 días hábiles |
| Procesamiento del IRS | 7–11 semanas (temporada alta) / 6–8 semanas (fuera de temporada) |
| Total | 8–14 semanas típico |
El ITIN es el tramo más largo del proceso. Comiénzalo lo antes posible — idealmente tan pronto como tu LLC esté formada y tengas tu EIN, porque necesitas el EIN para completar tu declaración de impuestos en EE.UU. (los ingresos de la LLC fluyen a tu 1040-NR a través del Schedule C o K-1 asociado al EIN).
¿EIN o ITIN — Cuál y Cuándo?
Esta es la pregunta que hace tropezar a los no residentes primerizos, y la respuesta es simple una vez que separas la entidad de la persona:
| EIN | ITIN | |
|---|---|---|
| Pertenece a | Tu LLC (la entidad) | Tú (el individuo) |
| Formulario | SS-4 | W-7 |
| Método de solicitud | Fax o correo | Correo (o CAA) |
| Tiempo de aprobación | 1–2 semanas (fax) | 8–14 semanas |
| Se usa para | Cuenta bancaria de la LLC, crédito empresarial, declaraciones fiscales del negocio | Declaración de impuestos personal (1040-NR), crédito personal, ciertas cuentas financieras |
| ¿Requiere SSN? | No — escribe “Foreign” | No — ese es todo el punto |
| ¿Puedes obtenerlo primero? | Sí — y deberías | Solo después de tener una obligación de declaración fiscal o calificar para una excepción |
La secuencia recomendada para un no residente que forma una LLC en EE.UU.:
- Forma la LLC con tu estado (elige Wyoming, Delaware, Nuevo México o Florida)
- Solicita el EIN por fax — esto desbloquea tu cuenta bancaria empresarial en EE.UU. y hace que la entidad sea operativa
- Abre una cuenta bancaria empresarial en EE.UU. bajo la LLC y el EIN
- Solicita el ITIN — idealmente a través de un CAA — para poder presentar tu declaración personal y con el tiempo construir crédito personal en EE.UU.
- Presenta tu primer 1040-NR con el ITIN
Saltarte el paso 2 o hacer el paso 4 antes del paso 2 crea tiempo muerto. No puedes abrir una cuenta bancaria solo con un ITIN (el banco quiere el EIN de la entidad), y el proceso del ITIN toma tres veces más que el del EIN.
La Diferencia Entre EIN e ITIN en la Práctica
Aquí hay una tabla comparativa concreta que responde la pregunta práctica: “¿qué número pongo en qué formulario?”
| Situación | Identificación Requerida |
|---|---|
| Abrir una cuenta bancaria de LLC | EIN (la identificación de la entidad) |
| El banco pide tu identificación personal durante la apertura de cuenta | Pasaporte + posiblemente ITIN (varía según el banco) |
| Presentar la declaración anual de la LLC (1065 o 1120) | EIN |
| Presentar tu 1040-NR personal | ITIN |
| Solicitar una tarjeta de crédito empresarial para la LLC | EIN |
| Solicitar una tarjeta de crédito personal en EE.UU. como no residente | ITIN (si el emisor acepta ITIN) |
| Firmar un arrendamiento comercial a nombre de la LLC | EIN (el arrendador verifica los antecedentes de la entidad) |
| Reclamar un beneficio de tratado fiscal de EE.UU. | ITIN |
| Verificación de PayPal / Stripe / procesador de pagos de EE.UU. | EIN (entidad) o ITIN (cuenta individual) |
| Solicitud de préstamo DSCR (extranjero) | ITIN + EIN (el prestamista pide ambos — ITIN te identifica a ti, EIN identifica a la entidad prestataria) |
Ambos números aparecen juntos en la mayoría de las transacciones serias — el EIN identifica la entidad, el ITIN te identifica a ti. Tener uno sin el otro te deja medio operativo en momentos clave.
Errores Comunes Que Causan Rechazos
Esta sección importa porque los rechazos del IRS consumen semanas de tiempo calendario, y corregir un rechazo a menudo toma más tiempo que la solicitud original. Estos son los patrones que el IRS rechaza con más frecuencia:
Rechazos de EIN (Formulario SS-4)
- Discrepancia de nombre. El nombre de la parte responsable en la Línea 3 debe coincidir exactamente con tu pasaporte. Segundos nombres, acentos, apellidos compuestos — hazlo idéntico carácter por carácter.
- Dejar la Línea 7b en blanco. Si no tienes SSN o ITIN, escribe “Foreign”. El sistema automatizado del IRS rechaza las entradas de 7b en blanco.
- Dirección incompleta o PO Box. El IRS a menudo rechaza los SS-4 que solo indican un PO Box sin una dirección física. Si tu agente registrado proporciona ambas, usa la dirección física.
- Solicitud duplicada. Si presentaste por correo y luego envías un segundo SS-4 por fax por impaciencia, el IRS marcará ambos y congelará la solicitud hasta que des explicaciones. Espera el resultado del primero. Si debes volver a solicitar, incluye una carta de presentación explicando la reenvío y menciona la fecha de presentación original.
- Tipo de entidad incorrecto en la Línea 9a. Marcar “Sole Proprietor” cuando realmente tienes una LLC activa una discrepancia en el paso de verificación de entidad del IRS.
Rechazos de ITIN (Formulario W-7)
- Documentos de identificación vencidos o ilegibles. La copia del pasaporte debe mostrar la foto claramente, la firma, la fecha de vencimiento (debe estar vigente) y el número de pasaporte. Los escaneos borrosos o pasaportes vencidos son la causa número uno de rechazo del W-7.
- Sin declaración de impuestos adjunta y sin excepción calificada. La mayoría de las solicitudes W-7 deben incluir una declaración de impuestos federal de EE.UU. completa. Si aplicas sin una y no marcas una razón de excepción válida, el IRS devuelve el paquete completo sin procesar.
- Documentos en idioma extranjero no traducidos. Cualquier documento de respaldo que no esté en inglés o español debe incluir una traducción certificada al inglés. El IRS rechazará documentos no traducidos.
- Año fiscal incorrecto. La declaración de impuestos adjunta al W-7 debe ser de un año en el que tuviste una obligación de declaración en EE.UU. — adjuntar una declaración ficticia solo para obtener el ITIN es fraude.
- Usar un tercero no CAA que envía tu pasaporte original por correo. Si el pasaporte se pierde — y las salas de correo del IRS pierden documentos — te quedas sin pasaporte hasta que tu embajada te reemita uno. Siempre usa un CAA o envía copias certificadas de la autoridad emisora (embajada/consulado).
Qué Sucede Después de Tener Ambos
Con un EIN y un ITIN en mano, todo el playbook para no residentes se desbloquea:
- Banca: Abre una cuenta bancaria empresarial en EE.UU. bajo la LLC y el EIN. Mercury, Relay, Brex y un número creciente de bancos regionales tradicionales aceptan dueños no residentes de LLC — consulta la guía de banca empresarial.
- Crédito empresarial: Solicita tarjetas de crédito empresariales bajo el EIN. Algunos emisores (Brex, Ramp, Divvy) suscriben basándose en el saldo bancario y el flujo de caja del negocio, no en FICO personal.
- Crédito personal: Una vez que el ITIN sea emitido, comienza a construir un historial crediticio personal en EE.UU. Algunos prestamistas reportan cuentas basadas en ITIN a los burós de crédito — consulta construir crédito personal como extranjero.
- Adquisición de bienes raíces: Los prestamistas DSCR y los programas para extranjeros aceptan ITIN + EIN como el paquete estándar de identificación fiscal. Consulta la guía de préstamos inmobiliarios para extranjeros.
- Negocios de finanzas creativas: El financiamiento del vendedor, subject-to y las opciones de arrendamiento no requieren ningún SSN — pero tener un EIN para tu entidad y un ITIN para la declaración fiscal hace que el papeleo sea limpio. Consulta el pilar de sin dinero propio para el mapa completo de estructuras.
- Formación y mantenimiento de LLC: Presenta el informe anual de tu LLC, mantén un agente registrado y conserva la entidad en buen estado con tu estado de formación. El EIN es lo que el IRS usa para cruzar las declaraciones fiscales de la LLC con la entidad registrada en el estado.
El EIN y el ITIN no son el negocio. Son la infraestructura. Pero si los obtienes mal, fuera de secuencia u omites uno de ellos, toda la estructura se detiene antes de arrancar.
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